Свои и навсегда

С 2023 года у россиян начнут взимать налог на доходы физлиц с процентов от сбережений.
Хотелось бы еще добавить — если, конечно, они у вас есть. Однако реальность такова, что НДФЛ с процентов, полученных в качестве прибыли от вклада, придется заплатить тем, кто предпочитает инвестировать свои сбережения, а не хранит наличными под матрасом. Но в каком размере?
Вообще-то, проценты по вкладам начали облагаться налогом ещё с 2021 года: Налоговым кодексом предусмотрен и размер необлагаемого дохода, и формулы для расчета. Однако до сих пор НДФЛ с этих доходов не взимался. И в следующем году придется заплатить налог — за 2023-й.
Ранее планировалось, что расчет будет таким: из полученных за год процентов исключается лимит, не облагаемый налогом, а уже от оставшейся суммы взимается 13%. А как хотели рассчитывать необлагаемый лимит? В зависимости от размера ключевой ставки Банка России. В начале 2021 года, когда закон позволял начать начислять налог на проценты, она была 4,25%, стало быть, необходимо было высчитать размер лимита, умножив сумму полученных процентов на ключевую ставку. Скажем, получили доход в размере 1 миллиона рублей (правда, сомневаюсь, что среди наших читателей много таких счастливчиков!) — и необлагаемая сумма была бы 42,5 тысячи рублей. Но с тех пор правила расчета необлагаемого лимита изменились.
Как же будут рассчитывать теперь? Председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков, рассказал «Парламентской газете», что с 2023 года необлагаемый лимит процентов, полученных по вкладам, будет рассчитываться по-другому. «Чтобы определить необлагаемую сумму, нужно 1 миллион умножить на ключевую ставку ЦБ РФ, но только берем ставку не на 1-е число года, как раньше, а максимальное значение ключевой ставки из действовавших на 1-е число каждого месяца за календарный год, когда был получен доход», — объяснил депутат. Затем следует из всех полученных за год процентов вычесть получившуюся необлагаемую сумму и из этого результата высчитать 13 процентов — это и будет налог, который надо уплатить в бюджет.
Но что если Банк России в течение года продолжит снижать ключевую ставку, как он делал это с апреля 2022-го? На момент подготовки этой публикации ключевая ставка равнялась 7,5%, и если регулятор будет снижать ее уровень, то необлагаемый налогом доход в 2024-м вкладчики, получившие проценты от своих вложений, будут рассчитывать по максимальной ставке — то есть 7,5%. Так что, в отличие от заемщиков, снижение ключевой ставки не в интересах вкладчиков. Чем выше ключевая ставка ЦБ РФ, тем больше сумма, освобождаемая от налога.
Но стоит обратить внимание, что НДФЛ будет взыскиваться с доходов не по всем вкладам и счетам. Например, не будет учитываться доход по рублевым счетам, если процентная ставка по ним в течение всего года не превышает 1% годовых. Это главным образом текущие и зарплатные счета.
Новые правила начали действовать с января 2023 года, но впервые уплатить этот налог (за доходы, полученные в 2023 году) вкладчикам надо будет только лишь в 2024 году.
О том, что в прошедшем году многие решили не связываться с банковскими вкладами (мол, своя «кубышка» надежнее) говорят данные Банка России: объем наличных денег в обращении на 1 января 2023 года составил 16,4 трлн рублей, что на 2,3 трлн больше показателя годом ранее
Причем всплеск спроса на наличные наблюдался в течение 2022 года дважды. Первый раз — в феврале — марте, но недолго. А вторая волна отмечена в сентябре. Однако в октябре рост замедлился. Кроме того, традиционный предновогодний спрос на наличные зафиксирован в декабре.
В общем количестве банкнот выросла доля пятитысячных купюр (с 33 до 37%), уменьшилась доля банкнот в 1000 рублей (с 22 до 20%) и 100 рублей (с 17 до 16%).
И все же значительная часть населения сегодня не имеет накоплений, а, наоборот, берет кредиты. Хотя, как следует из доклада Банка России о развитии банковского сектора в декабре и по итогам года в целом, в 2022 году темп роста рынка потребительского кредитования существенно замедлился — всего 3% против более 20%. Объем портфеля потребкредитов у российских банков по итогам декабря 2022 года составил 12 триллионов рублей, что всего на 0,1% выше ноябрьского показателя. ЦБ РФ считает, что замедление рынка связано с ужесточением кредитной политики банков осенью из-за роста неопределенности и снижения уверенности населения.
Причем, как сообщает Национальное бюро кредитных историй (НБКИ), в 2022 году в России выросло число возрастных заемщиков. Доля граждан старше 60 лет в структуре российских заемщиков достигла 14,8%, что на 1% больше, чем годом ранее. Доля заемщиков в возрасте от 40 до 50 лет выросла на 0,4% (до 24,4%), от 50 до 60 лет — на 0,1% (до 16,2%).
Зато в исторически самой массовой группе заемщиков от 30 до 40 лет было зафиксировано снижение доли на 1% (до 28,9%), доля граждан моложе 30 лет сократилась на 0,4% (15,7%).
Как считают в НКБИ, в 2022 году банки старались не рисковать, придерживались консервативной кредитной политики и выдавали ссуды заемщикам с относительно хорошей кредитной историей. Видимо, поэтому молодым заемщикам с малоинформативной кредитной историей или, тем более, без нее получить кредит стало сложнее, чем клиенту более солидного возраста. Да и источник дохода у последних стабильнее.
Однако «подсесть» на кредиты способен заемщик любого возраста. Как говорится, брать надо на время и чужие, а отдавать — свои и навсегда. Да и мошенники не дремлют: есть случаи, когда на чужое имя брали займ, пользуясь персональными данными ничего не подозревающего человека. Поэтому Банк России предложил обезопасить россиян от мошенников, разрешив им устанавливать самозапрет на выдачу кредитов. Соответствующий законопроект планируется к включению в повестку Госдумы уже в весеннюю сессию.
Законопроект Центрального Банка России призван защитить россиян от мошеннических схем, когда злоумышленники, пользуясь утечкой данных, оформляют кредит на чужое имя. Любой желающий сможет установить самозапрет на выдачу себе займов на портале госуслуг — и это будет отражаться в кредитной истории.
Авторы инициативы предполагают, что запрет будет распространяться на все кредитные организации. А банки обязаны будут проверять наличие самозапрета в кредитной истории заемщика. Эта обязательная процедура сможет защитить обманутых граждан, а для самих кредитных организаций станет еще одним «контрольным барьером»: если банк или микрокредитная организация выдадут деньги при наличии такого ограничения, то потеряют право требовать погашения долга по выданному неизвестно кому кредиту.
И, надо сказать, для заемщика это тоже будет полезно — лишний повод подумать: а нужны ли ему кредитные обязательства? Потому что, по задумке авторов, снять и установить ограничение можно бесконечное количество раз, но всякий раз, снимая самозапрет на госуслугах, потенциальный клиент получит несколько минут, чтобы взвесить все «за» и «против».