Не бойтесь терминов!
Поставив перед собой задачу доступно рассказывать о сложном — о банках и их работе, невозможно оставить в стороне такое важное определение, как стратегия банка. От того, как она определена самим банком и сколь последовательно проводится в жизнь, зависит многое в деятельности банка и его клиентов.Множество определений этого термина, даваемых в специальной литературе, сильно различаются, поэтому есть основания считать, что его понимание самим банком и его клиентами не всегда совпадает, давая повод для споров и разногласий. Не каждый банк строго формулирует стратегию своей деятельности и публикует ее, но у любого работающего банка она безусловно есть. В целом у всех банков, как и у предприятий, и даже частных лиц, стратегия одна — получение прибыли. Попросту говоря, достижение такого состояния корпоративных или личных финансов, когда доходы устойчиво превышают расходы, а остающейся прибыли достаточно для инвестиций в производство — для предприятий, в личное благосостояние — для частных лиц.
Во многих материалах, посвященных банковской тематике, подготовленных и специалистами-аналитиками, и самими банками, при освещении стратегии того или иного банка используются специальные термины, без которых не обойтись: валюта баланса, капитал банка, пассивы и активы банка, сумма привлеченных депозитов, остатки на расчетных счетах, сумма выданных кредитов, вложения в ценные бумаги и т.д. Наверняка слышали многие, но всегда ли понятно, о чем идет речь? Попробуем кратко пояснить два, на наш взгляд, ключевых термина: «валюта баланса», так как она бухгалтерски обобщает финансы банка на конкретную дату, и «капитал банка», поскольку он показывает всем, какой суммой собственных средств располагает банк без учета средств клиентов, по определению и по закону привлекаемых во временное пользование.
Валюта баланса — это сумма всех средств, находящихся в распоряжении банка, отраженная в его бухгалтерском балансе на конкретную дату. Валюта баланса считается с двух позиций. Пассивы и активы. Это одни и те же деньги, но исчисляемые различно. Поясним. Пассивы показывают, откуда в банке или на предприятии получены денежные средства. Это могут быть взносы учредителей, заработанная и неиспользованная прибыль, привлеченные депозиты или средства от продажи векселей, облигаций, остатки на расчетных счетах клиентов банка. Активы показывают, как банк распоряжается имеющимися у него деньгами, куда он их размещает для того, чтобы заработать, получить доход. Далее из дохода банк должен рассчитаться по своим обязательствам, заплатить проценты вкладчикам, произвести необходимые траты на собственные нужды, сформировать прибыль.
Какая должна быть валюта баланса у банка, чтобы все его клиенты чувствовали себя комфортно и спокойно? Абсолютного ответа, к сожалению, нет, но общие принципы оценки могут, на наш взгляд, быть выражены следующими тезисами:
1. Не должна быть слишком маленькой, так как крупные банки в целом устойчивее небольших;
2. Не должна быть слишком большой, не превышать возможности банка по эффективному размещению активов. Крупные банки, как правило, имеют большую сеть филиалов и дополнительных офисов. Это повышает требования к персоналу банка, банковским технологиям, автоматизации. Требуются большие первоначальные затраты на эти цели, банк должен вначале создать условия для роста внутри себя. Если происходит наоборот, у банка могут возникнуть проблемы.
Капитал банка — это сумма средств и имущества банка, выраженная в денежной форме и принадлежащая самому банку. Это часть валюты баланса (пассивы) за вычетом средств клиентов, привлеченных банком. Бывает уставный и собственный. Банку и его клиентам важен именно собственный капитал, поскольку включает в себя капитал уставный и обязательные банковские нормативы считаются от собственного капитала. Чем больше собственный (не уставный!) капитал банка, тем больше его возможности привлекать и размещать денежные ресурсы. Желая разобраться в финансовом положении интересующего вас банка, начните с его собственного капитала и валюты баланса, оцените возможности банка зарабатывать деньги вкладчикам и себе и посмотрите, какая прибыль в итоге у него остается. Сопоставьте данные за несколько отчетных дат. Многие вопросы отпадут сами собой, и вам не придется беспокоиться о сохранности своих денег.
(Продолжение следует).
